CONTOH SOAL REKONSILIASI BANK
Bank ARTHA per tanggal 31 Desember mengeluarkan rekeningkoran yang ditujukan kepada PT. BIMA yang menunjukan saldosebesar Rp.1.550.000,-.
Jika dibandingkan dengan saldo kas di bank yang tercatatdibuku besar PT. BIMA nampak perbedaan saldo yaitumenunjukan jumlah sebesar Rp.910.000,-.
Setelah dilakukan pemeriksaan ternyata perbedaan yang terjadidisebabkan karena adanya transaksi-transaksi sebgai berikut :
• Kirim uang dari langganan untuk pelunansan utangnyasebesar Rp.750.000,-
• Setoran dalam perjalanan Deposit In Transit sejumlahRp.2.500.000,-
• Cek yang ditarik PT. BIMA senilai Rp.815.000,- untukdicairkan ke bank sudah dicatat dalam pembukuanperusahaan. Namun nyatanya belum diuangkan ke Bank oleh pegawai PT. BIMA karena suatu hal.
• Adanya Wesel tagih yang ditagihkan melalui Bank ARTHA telah dapat tertagih dan dikreditkan dalam rekening PT BIMA sebesar Rp.500.000,-
• Setoran dana dari PT. BIMA ke bank dibukukan sebesarRp.1.250.000,- namun belum disetorkan oleh pihakperusahaan.
• Sebuah cek dari pelanggan yang di kliringkan ke bank dengan nominal sebesar Rp.825.000,- ternyata kosong.
• Kesalah bank pada saat mencatat pembukuan atas transaksipenarikan dana melalui
cek yang ditarik PT. BINTANG pada rekening PT. BIMA sebesar Rp.525.000,-.
Cek-cek yang sudah ditarik PT. BIMA sebagai berikut :
N0. 2231Rp. 1.500.000
No. 2342Rp. 750.000
No. 2355Rp. 125.000
No. 2441Rp. 125.000
No. 2770Rp. 500.000
No.3150Rp. 575.000
Ternyata belum diuangkan oleh penerima cek tersebut.
• Bank teleh mendebit rekening PT. BIMA untuk beban cetakbuku cetak sebesar Rp.100.000,-
• Bank mencatat dalam posisi kredit di rekening PT. BIMA, perihal pendapatan jasa giro bulan Agustus 2017 sebesarRp.250.000,-
• Adanya beban administrasi bank yang telah dicatat oleh bank sebesar Rp.50.000 namun oleh PT. BIMA belum dicatat.
Dari data di atas buatlah :
• 1.Buatlah Rekonsiliasi bank PT. BIMA pada tanggal 31 Desember 2017 untuk menemukan saldo yang benar.
• 2.Buatlah jurnal penyesuaian untuk mencatat transaksi yang terjadi pada PT. BIMA
